Un cliente con residencia fiscal en España, al rellenar el formulario W-8BEN, puede beneficiarse de una reducción en la retención sobre dividendos (el 15% en vez del 30%) pagados por empresas de EE. UU., así como dividendos equivalentes (aplica a los CFDs sobre acciones y CFDs sobre ETFs de empresas de EE. UU.).

El porcentaje de retención reducido es consecuencia de un convenio entre EE. UU. y otros países, entre los que se encuentra España, para evitar la doble imposición. Si el país de residencia fiscal de un cliente no es España, es posible que el porcentaje de retención sea diferente, o que el convenio no sea aplicable

El formulario W-8BEN es para todos aquellos clientes individuales que no tienen residencia fiscal ni son ciudadanos de Estados Unidos y que obtienen la llamada "Fuente de ingresos de EE. UU.", incluyendo dividendos pagados por empresas de EE. UU. y dividendos equivalentes pagados a CFDs sobre acciones o ETFs basadas en acciones de EE. UU. 

Las personas jurídicas también podrán beneficiarse, y para ello deberán completar el formulario W-8BEN-E.

El formulario W-8BEN está disponible en el Rincón del Cliente, entrando en tu perfil, en la sección relacionada con la información fiscal. Lo hemos preparado de tal manera que sea sencillo completarlo y firmarlo. La mayoría de los campos se completan automáticamente utilizando la información que ya está en el Rincón del Cliente. Sin embargo, algunos datos debes completarlos, como tu país de residencia fiscal.

En las siguientes respuestas encontrarás más información sobre el formulario W-8BEN y sobre cómo completarlo correctamente.

Como normal general, un inversor debe completar el formulario W-8BEN antes de comprar acciones de EE. UU o abrir una posición en CFDs sobre acciones o ETFs de EE. UU. Sin embargo, si no completas el formulario en este punto (por ejemplo, si compraste acciones de empresas de EE. UU. antes de que nosotros implementáramos el formulario W-8BEN), puedes hacerlo después, pero no más tarde de la fecha de pago del dividendo o dividendo equivalente. Por favor, ten en cuenta que la retención reducida se aplicará desde el comienzo del mes siguiente al que se ha rellenado el formulario y XTB haya revisado que es correcto.

Por tanto, si quieres beneficiarte de un porcentaje de retención reducido sobre los dividendos o dividendos equivalentes, completa el formulario W-8BEN a finales del mes anterior a recibir el pago mensual. Por ejemplo: si una compañía paga sus dividendos en marzo de 2022, la retención del 15% se reducirá de las cuentas cuyo formulario W-8BEN se ha completado antes de finales de febrero de 2022. Para el resto de cuentas, la retención será del 30%.

El porcentaje de retención reducido se aplicará automáticamente desde comienzos del mes siguiente al mes en que se ha completado y aprobado el formulario por XTB. Desde ese momento, a tus dividendos (o sus equivalentes) se les aplicará un porcentaje de retención inferior.

Sin embargo, recuerda que el formulario W-8BEN lo validamos desde XTB. Es decir, comparamos los datos que nos proporcionas a la hora de firmar el contrato con XTB (o su consecuente actualización en el Rincón del Cliente) con los datos que has introducido en el formulario W-8BEN. Si los detalles no coinciden, tu formulario W-8BEN se rechazará. En este caso, recibirás un aviso de que necesitas rellenarlo de nuevo. Para evitar esta situación, recomendamos que compruebes la exactitud de tus datos en el Rincón del Cliente y los actualices en caso de ser necesario antes de rellenar el formulario W-8BEN.

Sí, el formulario W-8BEN está disponible en el Rincón del Cliente, y se puede rellenar y firmar de manera completamente online. Rellenando el formulario de esta forma, y asumiendo que XTB cumple con los requisitos IRS (Oficina Fiscal de EE. UU.), es totalmente legal.